Revenus de 2021-T1 +390% vs 2020-T1 et +124%
vs 2020-T4; importantes augmentations liées à de nouveaux produits
de consommation dans le domaine de la santé et du bien-être et la
croissance des revenus tirés du cannabis
Produits de 28 à 32 millions de dollars
prévus pour le deuxième trimestre, ce qui représente une croissance
annuelle estimée de 330 % à 391 %
LAVAL, QC, le
11 août 2020 /CNW Telbec/ - Neptune Solutions
Bien-être Inc. (« Neptune » ou la « Société »)
(NASDAQ: NEPT) (TSX: NEPT), une société diversifiée et entièrement
intégrée axée sur la santé et le bien-être qui propose des marques
végétales, durables et portées par une mission, a annoncé
aujourd'hui ses résultats financiers et d'exploitation pour la
période de 3 mois terminée le 30 juin 2020. Tous les montants
sont exprimés en milliers de dollars canadiens, sauf indication
contraire.
Faits saillants financiers du premier trimestre de
l'exercice 2021 :
- Le total des produits pour la période de 3 mois terminée le 30
juin 2020 s'est élevé à 21 363 $, ce qui représente une
augmentation séquentielle de 11 833 $, ou 124 %, par rapport au
quatrième trimestre terminé le 31 mars 2020
et une augmentation de 17 002 $, ou 390 %, par rapport aux
produits de 4 361 $ de la période de 3 mois terminée le 30 juin
2019.
- Le profit brut pour le trimestre terminé le 30 juin 2020 s'est
élevé à 3 256 $, ce qui représente une augmentation séquentielle de
4 353 $ par rapport au quatrième trimestre terminé le 31 mars
2020 et une augmentation de 3 969 $
par rapport à la période de 3 mois terminée le 30 juin 2019. La
marge brute s'est améliorée à 15,2 %, comparativement aux marges
brutes négatives des deux périodes de comparaison, ce qui reflète
l'amélioration des marges en raison de la croissance du volume des
activités liées au cannabis.
- La perte nette pour la période de 3 mois terminée le 30 juin
2020 s'est élevée à 11 427 $, contre une perte nette de 6 452 $
pour la période de 3 mois terminée le 30 juin 2019.
- Le BAIIA ajusté1 a augmenté de 227 $ pour la période
de 3 mois terminée le 30 juin 2020, soit une perte de 3 356 $,
comparativement au trimestre terminé le 30 juin 2019.
L'augmentation du BAIIA ajusté1 est principalement
attribuable à la hausse du profit brut, partiellement
contrebalancée par une augmentation des frais de vente, généraux et
charges administratives.
- Neptune établit ses prévisions de produits pour le deuxième
trimestre de l'exercice 2021 entre 28 000 $
et 32 000 $, ce qui représente une croissance séquentielle
d'environ 31 % à 50 % par rapport au trimestre précédent et
d'environ 330 % à 391 % par rapport à la période correspondante de
l'exercice précédent.
|
1 Voir les sections « Mise en
garde concernant les mesures financières non conformes aux
IFRS » et « Rapprochement du bénéfice sectoriel (de la
perte sectorielle) avant les charges du siège social avec le BAIIA
sectoriel ajusté et rapprochement de la perte nette avec le BAIIA
ajusté », qui suivent.
|
Faits marquants récents de l'entreprise :
- Le 15 juin 2020, Neptune a annoncé le lancement de Neptune Halo, un oxymètre de pouls électronique.
Cet outil clé dans la lutte contre la COVID-19 vient élargir le
portefeuille de sa division Innovations - Santé et bien-être.
- Le 22 juin 2020, Neptune a annoncé le lancement d'une nouvelle
gamme de désinfectants pour les mains à base de plantes pour le
secteur des magasins à adhésion. Mis au point par la division
Innovations - Santé et bien-être de Neptune, en partenariat avec
International Flavors & Fragrances (NYSE : IFF), la gamme de
produits étendue se compose de six nouvelles variétés
parfumées.
- Le 29 juin 2020, Neptune a annoncé qu'elle avait été autorisée
par Santé Canada à vendre des
produits à base de cannabis aux provinces et aux territoires. Cette
licence de vente comprend notamment des produits comestibles, des
extraits et des produits topiques. Cette autorisation s'ajoute à la
licence de transformation déjà détenue. Elle permettra d'étendre
les activités de Neptune dans le domaine du cannabis pour y inclure
des produits de marque exclusive. De plus, cette autorisation
renforce les capacités de la société en matière d'offres de
produits fournis en marque blanche,
procurant une valeur ajoutée et des services supplémentaires à ses
clients B2B.
- Le 15 juillet 2020, Neptune a annoncé la nomination d'Eric
Gharakhanian, docteur en chimie, au poste de directeur du
développement de produits, Innovations - Santé et bien-être. M.
Gharakhanian a travaillé précédemment pour la société Clorox du
Canada, où il agissait en tant que
spécialiste du développement de produits. À ce titre, il était
responsable de l'élaboration et de la gestion des produits de
nettoyage issus du portefeuille de marques d'entretien ménager de
l'entreprise.
- Le 21 juillet 2020, Neptune a annoncé la candidature de
Jane Pemberton et de Frank Rochon à titre de membres du conseil
d'administration de la Société. Les actionnaires procéderont à
l'élection lors de l'assemblée générale annuelle de la Société qui
se tiendra le 12 août 2020.
Commentaires de la direction
Michael Cammarata,
chef de la direction de Neptune, a déclaré : « Notre
transformation en une société diversifiée et entièrement intégrée
axée sur la santé et le bien-être a donné des résultats notables.
Nous avons constitué l'équipe et les partenariats, ainsi que
développé un portefeuille d'innovations dans le domaine de la santé
et du bien-être afin de stimuler notre croissance au cours des
prochains trimestres et exercices. Notre cadence de développement
de nouveaux produits et de nouvelles catégories s'est accélérée, et
nous tirons pleinement parti de nos actifs pour favoriser une
croissance génératrice de profits moyennant un investissement
supplémentaire limité. Chacun de nos
lancements de nouveaux produits est conçu pour dégager des marges
plus élevées et des rendements des investissements plus importants
afin de soutenir les occasions de croissance supplémentaire. Nous
constatons que nos marges brutes s'améliorent parallèlement à
l'accélération de notre croissance, et à mesure que nos volumes
continuent à s'accroître, nous nous attendons à ce que notre profil
de profit continue à s'améliorer. Au cours du premier trimestre,
les activités Innovations - Santé et bien-être et Cannabis ont
enregistré une croissance considérable, alimentée par des
partenariats solides et par notre capacité à saisir rapidement les
occasions qui se présentent. Nous prévoyons une forte croissance au
deuxième trimestre et nous nous attendons à ce que l'accélération
de la croissance se poursuive. »
« Nous avons réalisé d'importants investissements au cours
de la dernière année, notamment en augmentant les capacités et en
constituant une équipe de classe mondiale, a affirmé Dre
Toni Rinow, chef de la direction
financière de Neptune. Nous tirons maintenant parti de ces
investissements, qui permettent d'accélérer la croissance et
d'améliorer les marges. Nous prévoyons de poursuivre dans cette
voie, et nous nous attendons à ce que les produits du deuxième
trimestre quadruplent presque à nouveau par rapport à la même
période l'an dernier. Non seulement nous mettons l'accent sur
l'innovation pour stimuler nos produits, mais nous intégrons
également à notre stratégie financière fondamentale une
surveillance étroite de la rentabilité de nos nouvelles activités
dans le but d'améliorer nos marges et de tirer parti d'innovations
n'exigeant pas beaucoup d'actifs. Nous avons amélioré notre
situation de trésorerie afin de soutenir notre croissance, et nous
sommes à la recherche de sources de capitaux supplémentaires, non
dilutives, pour favoriser notre croissance continue. Nous
connaissons un fort élan grâce à l'introduction récente de notre
désinfectant pour les mains dans le secteur des magasins à
adhésion, qui a commencé au début du deuxième trimestre. Nous
observons également une croissance continue de nos activités liées
au cannabis avec nos partenaires clés actuels et de nouvelles
relations commerciales. »
Résultats financiers du premier trimestre de
l'exercice 2021
Le total des produits pour la période
de 3 mois terminée le 30 juin 2020 a augmenté de
390 % pour atteindre 21 363 $, contre
4 361 $ pour la période correspondante de l'exercice
précédent. L'augmentation des produits est principalement
attribuable à l'introduction de nouveaux articles de santé et de
bien-être, à savoir le lancement initial de désinfectants pour les
mains et de thermomètres sans contact Neptune Air, ainsi que de
produits à base de cannabis, ce qui reflète l'achèvement de la
phase d'expansion 2 de la Société, qui est entrée en service
au début du trimestre.
Le profit brut consolidé de la période de 3 mois terminée
le 30 juin 2020 s'est élevé à 3 256 $
comparativement à (712) $ pour la période de 3 mois
terminée le 30 juin 2019, soit une augmentation de
3 968 $. L'augmentation du profit brut pour le trimestre
terminé le 30 juin 2020 par rapport à la période de
3 mois terminée le 30 juin 2019 est directement liée
à l'augmentation du volume des ventes. La marge brute consolidée a
augmenté de (16 %) pour la période de 3 mois terminée le
30 juin 2019 à 15 % pour le trimestre terminé le
30 juin 2020.
Neptune a enregistré une perte nette de 11 427 $ pour
la période de 3 mois terminée le 30 juin 2020, contre une
perte nette de 6 452 $ pour la période correspondante de
l'exercice précédent. L'augmentation de la perte nette pour le
trimestre terminé le 30 juin 2020 est attribuable à
l'augmentation des frais de vente et charges générales et
administratives nets pour soutenir la croissance future,
partiellement compensée par l'augmentation de la marge brute.
Pour la période de 3 mois terminée le
30 juin 2020, le BAIIA ajusté1 a
représenté une perte de 3 356 $, contre une perte de
3 583 $ pour la période correspondante de l'exercice
précédent.
Perspectives
Pour le deuxième trimestre de
l'exercice 2021, la Société prévoit des produits se situant
entre 28 000 $ et 32 000 $, ce qui reflète
l'accélération de la croissance de plusieurs de ses activités
commerciales.
Mise à jour sur les activités et la COVID-19
Au cours
du premier trimestre de l'exercice 2021, la phase
d'expansion 2 de Neptune à son installation de Sherbrooke est entrée en service, ce qui a
permis d'accroître considérablement la capacité et d'augmenter le
volume des ventes. La Société expédie maintenant des produits à
tous ses principaux clients B2B dans le domaine de
l'extraction du cannabis, ainsi qu'à de nouveaux clients. En juin,
Neptune a été autorisée par Santé Canada à vendre des produits à base de
cannabis aux provinces et aux territoires, notamment des produits
comestibles, des vapoteuses, des extraits, des produits topiques et
des boissons. La Société a également reçu l'autorisation
d'augmenter la capacité d'entreposage frigorifique de son
installation de Sherbrooke. De
plus, Neptune a terminé la conversion de ses activités d'extraction
vers un procédé à l'éthanol froid, ce qui a permis de réduire le
temps de traitement et de rehausser l'efficacité.
En ce qui a trait à la COVID-19, les activités de Neptune
continuent d'être jugées essentielles et ses installations du
Canada et des États-Unis ont donc
continué à fonctionner sans aucune perturbation importante, ce qui
témoigne des normes de fonctionnement élevées existantes et de la
rapidité de la réponse à la pandémie. Bien que la crise sanitaire
mondiale ait eu des répercussions négatives sur certains aspects
des activités de la Société, notamment le rythme d'acceptation de
nouveaux produits par les détaillants et d'autres perturbations, la
Société reste en mesure de continuer à servir ses clients.
Détails de la
conférence téléphonique
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Date :
|
Mardi
11 août 2020
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Heure :
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16 h 30
(heure avancée de l'Est)
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Appel :
|
1 888 231-8191 (Canada et
États-Unis)
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1 647 427-7450 (International)
|
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ID de la
conférence : 4 484 044
|
Vous pourrez également accéder à une webdiffusion en direct
simultanée dans la section Événements et présentations de l'onglet
Investisseurs du site Web de Neptune à l'adresse
www.neptunecorp.com ou directement à l'adresse suivante :
https://produceredition.webcasts.com/starthere.jsp?ei=1349495&tp_key=5a45d36733.
La webdiffusion sera archivée pendant environ 30 jours.
À propos de Neptune Solutions Bien-Être Inc.
Neptune Solutions Bien-Être est une société diversifiée et
entièrement intégrée axée sur la santé et le bien-être. Neptune se
consacre à l'élaboration d'un vaste portefeuille de produits de
consommation courante à la fois abordables et haut de gamme qui
répondent aux tendances intemporelles et à la demande du marché
pour des marques végétales, durables et portées par une mission. La
Société dispose d'une infrastructure de chaîne d'approvisionnement
très flexible et peu coûteuse qui peut être étendue, réduite ou
adaptée à des catégories de produits adjacentes afin de cerner de
nouvelles pistes d'innovation, de s'ajuster rapidement aux
préférences et à la demande du marché, et de commercialiser de
nouveaux produits par l'intermédiaire de ses détaillants
partenaires et de ses plateformes de commerce électronique. Forte
de plusieurs décennies d'expertise en matière d'extraction et de
formulation de produits, Neptune est un fournisseur de premier plan
de solutions clés en main de développement de produits et de chaîne
d'approvisionnement pour les clients d'affaires dans plusieurs
secteurs verticaux, notamment les produits légaux à base de
cannabis et de chanvre, les nutraceutiques et les biens de
consommation courante fournis en
marque blanche. La Société occupe une place de choix dans le
secteur du cannabis et du chanvre grâce à ses activités de
recherche, de développement et de commercialisation axées sur
l'utilisation des cannabinoïdes afin de rendre les produits
ménagers plus sûrs, plus sains et plus efficaces. Neptune a son
siège social à Laval, au Québec,
et possède une usine de production de 4 645 mètres carrés
(50 000 pieds carrés) à Sherbrooke, au Québec, ainsi qu'une usine de
2 230 mètres carrés (24 000 pieds carrés) en
Caroline du Nord. Pour plus de renseignements, veuillez visiter le
site https://neptunecorp.com/.
Mise en garde concernant les mesures financières non
conformes aux IFRS
La Société utilise une mesure financière ajustée -le bénéfice
ajusté avant les intérêts, l'impôt et les amortissements (BAIIA
ajusté) - pour évaluer sa performance d'exploitation. Cette mesure
financière non conforme aux IFRS est composée d'ajustements qui
sont issues directement des états financiers de la Société et sont
présentées de manière uniforme. La Société utilise cette mesure
afin d'évaluer sa performance financière historique et future,
ainsi que sa performance par rapport à ses concurrents. Cette
mesure aide également la Société à planifier et à faire des
projections pour les périodes futures ainsi qu'à prendre des
décisions opérationnelles et stratégiques. La Société est d'avis
qu'en rendant cette information disponible aux investisseurs, en
plus des mesures conformes aux IFRS, elle permet à ceux-ci de voir
les résultats de la Société du point de vue de la direction, et
ainsi de mieux comprendre sa performance financière passée et
future.
La réglementation en matière de valeurs mobilières exige que
les sociétés avertissent les lecteurs du fait que les résultats et
autres mesures établis selon un autre référentiel que les IFRS
n'ont pas de sens normalisé et qu'il est peu probable qu'ils soient
comparables à des mesures semblables utilisées par d'autres
sociétés. Par conséquent, cette mesure ne doit pas être considérée
de manière isolée. La Société utilise le BAIIA ajusté pour mesurer
sa performance d'une période à l'autre sans les variations
découlant de certains ajustements qui pourraient éventuellement
fausser l'analyse des tendances de sa performance d'exploitation et
parce que la Société estime que cette mesure fournie de
l'information pertinente sur sa situation financière et ses
résultats d'exploitation. La méthode de calcul du BAIIA ajusté de
Neptune peut différer de celle utilisée par d'autres
sociétés.
Neptune calcule son BAIIA ajusté en ajoutant au bénéfice net
(à la perte nette) les charges financières nettes, les
amortissements et la charge d'impôts et en soustrayant le
recouvrement d'impôts et les produits financiers nets. D'autres
éléments - comme la rémunération à base d'actions, les provisions
pour litiges, les frais d'acquisition, la variation de la juste
valeur de la contrepartie conditionnelle, la dépréciation du
goodwill et les indemnités de départ et coûts connexes qui sont
sans incidence sur la performance d'exploitation de la Société -
sont également rajoutés au calcul puisqu'ils peuvent varier de
manière importante d'une période à l'autre. Le fait d'effectuer des
ajustements en fonction de ces éléments ne veut pas dire qu'ils
sont non récurrents.
Énoncés prospectifs
Les énoncés contenus dans le présent communiqué qui ne
portent pas sur des faits passés ou courants constituent des
« énoncés prospectifs » au sens des lois américaines et
canadiennes sur les valeurs mobilières. Ces énoncés prospectifs
comportent des risques et incertitudes connus et inconnus et sont
assujettis à d'autres facteurs inconnus qui pourraient faire en
sorte que les résultats réels de Neptune diffèrent de manière
importante des résultats passés ou des résultats futurs dont il est
question, expressément ou implicitement, dans ces énoncés
prospectifs. Outre les énoncés qui décrivent explicitement de tels
risques et incertitudes, il y a lieu de préciser que les énoncés
qui contiennent des termes tels que « croit », « est
d'avis », « prévoit », « a l'intention »,
« s'attend », « entend » ou
« planifie » dénotent la nature incertaine et prospective
de ceux-ci. Il est recommandé aux lecteurs de ne pas se fier
indûment à ces énoncés prospectifs, qui sont à jour à la date du
présent communiqué seulement.
Les énoncés prospectifs qui figurent dans le présent
communiqué sont présentés sous réserve de la présente mise en garde
et de la rubrique « Mise en garde concernant l'information
prospective » qui figure dans la notice annuelle la plus
récente de Neptune, qui fait également partie du rapport annuel sur
formulaire 40-F le plus récent de Neptune lequel est
disponible sur SEDAR, à www.sedar.com, sur EDGAR, à
https://www.sec.gov/edgar.shtml et dans la section Investisseurs du
site Web de Neptune, à www.neptunecorp.com. Tous les énoncés
prospectifs qui figurent dans le présent communiqué sont à jour à
la date du présent communiqué. Neptune ne s'engage pas à mettre à
jour les énoncés prospectifs par suite de nouveaux renseignements,
d'événements futurs ou pour quelque autre raison que ce soit, sauf
si la loi l'exige. De plus, les énoncés prospectifs qui figurent
dans le présent communiqué comportent généralement d'autres risques
et incertitudes qui sont décrits à l'occasion dans les documents
publics de Neptune déposés auprès de la Securities and Exchange
Commission et des commissions des valeurs mobilières canadiennes.
Des renseignements supplémentaires au sujet de ces hypothèses,
risques et incertitudes figurent à la rubrique « Facteurs de
risque » de la notice annuelle.
Ni NASDAQ ni la Bourse de Toronto n'acceptent quelque responsabilité que
ce soit quant à la véracité ou à l'exactitude du présent
communiqué.
NEPTUNE SOLUTIONS
BIEN-ÊTRE INC. États financiers intermédiaires consolidés
condensés du bénéfice et du résultat étendu
(non audités)
|
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|
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Pour les périodes de
3 mois terminées les 30 juin 2020 et 2019
|
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|
|
30 juin 2020
|
|
30 juin 2019
|
|
Produits provenant
des ventes et services
|
21 022 488
|
$
|
3 989 498
|
$
|
Produits provenant
des redevances
|
316 528
|
|
341 863
|
|
Autres
produits
|
24 236
|
|
29 647
|
|
Total des
produits
|
21 363 252
|
|
4 361 008
|
|
|
|
|
|
|
|
Coût des
ventes
|
(18 106
827)
|
|
(5 073
183)
|
|
Profit
brut
|
3 256 425
|
|
(712 175)
|
|
|
|
|
|
|
|
Charges de recherche
et développement nettes des crédits d'impôt et subventions
de 18 500 $ (20 052 $
en 2019)
|
(434 952)
|
|
(342 336)
|
|
Frais de vente,
généraux et charges administratives
|
(12 854
882)
|
|
(5 329
864)
|
|
Perte provenant des
activités d'exploitation
|
(10 033
409)
|
|
(6 384
375)
|
|
|
|
|
|
|
|
Produits
financiers
|
17 643
|
|
18 837
|
|
Charges
financières
|
(1 474
835)
|
|
(137 557)
|
|
|
|
(1 457
192)
|
|
(118 720)
|
|
Perte avant impôt sur
le résultat
|
(11 490
601)
|
|
(6 503
095)
|
|
|
|
|
|
|
|
Recouvrement d'impôt
sur le résultat
|
63 190
|
|
50 947
|
|
Perte
nette
|
(11 427
411)
|
|
(6 452
148)
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres éléments du
résultat étendu
|
|
|
|
|
Gains (pertes) non
réalisés sur les placements
|
110 001
|
|
(198 883)
|
|
Variation nette des
pertes de change latentes sur la conversion d'investissements nets
dans des établissements étrangers
|
(1 551
479)
|
|
--
|
|
Total des autres
éléments du résultat global
|
(1 441
478)
|
|
(198 883)
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat global
total
|
(12 868
889)
|
$
|
(6 651
031)
|
$
|
|
|
|
|
|
|
Résultat de base et
dilué par action
|
(0,13)
|
$
|
(0,08)
|
$
|
|
|
|
|
|
|
Nombre moyen
pondéré d'actions ordinaires de base et dilué
|
102 580
784
|
|
80 754 086
|
|
NEPTUNE SOLUTIONS
BIEN-ÊTRE INC. États intermédiaires consolidés condensés de
la situation financière
(non audités)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Au
30 juin 2020 et au 31 mars 2020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30 juin
|
|
31 mars
|
|
|
2020
|
|
2020
|
|
Actifs
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Actifs
courants :
|
|
|
|
|
Trésorerie et
équivalents de trésorerie
|
25 503 436
|
$
|
16 577 076
|
$
|
Placement à court
terme
|
24 000
|
|
36 000
|
|
Clients et autres
débiteurs
|
13 369 372
|
|
10 793 571
|
|
Charges payées
d'avance
|
8 622 049
|
|
2 296 003
|
|
Stocks
|
11 032 978
|
|
9 092 538
|
|
|
58 551 835
|
|
38 795 188
|
|
|
|
|
|
|
Immobilisations
corporelles
|
62 848 161
|
|
60 028 574
|
|
Actifs au titre de
droits d'utilisation
|
1 264 353
|
|
1 386 254
|
|
Immobilisations
incorporelles
|
23 137 687
|
|
25 518 287
|
|
Goodwill
|
40 983 573
|
|
42 333 174
|
|
Crédits d'impôt
recouvrables
|
184 470
|
|
184 470
|
|
Autre
actif
|
640 000
|
|
530 000
|
|
Total des
actifs
|
187 610
079
|
$
|
168 775
947
|
$
|
|
|
|
|
|
Passifs et capitaux
propres
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Passifs
courants :
|
|
|
|
|
Fournisseurs et autres
créditeurs
|
17 607 886
|
$
|
12 451 669
|
$
|
Obligations
locatives
|
450 199
|
|
450 125
|
|
Prêts et
emprunts
|
3 206 830
|
|
3 180 927
|
|
Produits
différés
|
270 767
|
|
17 601
|
|
Provisions
|
1 329 596
|
|
1 115 703
|
|
|
22 865 278
|
|
17 216 025
|
|
|
|
|
|
|
Obligations
locatives
|
1 015 183
|
|
1 141 314
|
|
Créditeurs
à long terme
|
544 393
|
|
555 440
|
|
Passif d'impôt
différé
|
4 630 531
|
|
5 015 106
|
|
Autre
passif
|
2 036 399
|
|
1 217 769
|
|
Total des
passifs
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31 091 784
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25 145 654
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Capitaux
propres :
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Capital
social
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238 047
782
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213 876
454
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Bons de
souscription
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19 472 542
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18 597 776
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Surplus
d'apport
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69 884 110
|
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69 173 313
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Cumul des autres
éléments du résultat global
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4 075 898
|
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5 517 376
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Déficit
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(174 962
037)
|
|
(163 534
626)
|
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Total des capitaux
propres
|
156 518
295
|
|
143 630
293
|
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|
|
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Total des passifs et
des capitaux propres
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187 610
079
|
$
|
168 775
947
|
$
|
RAPPROCHEMENT DU BAIIA AJUSTÉ
Bien que le concept de BAIIA ajusté ne constitue pas une mesure
financière ou comptable définie par les IFRS et qu'il puisse ne pas
être comparable à d'autres émetteurs, il est largement utilisé par
les sociétés. Neptune calcule son BAIIA ajusté en ajoutant au
bénéfice net (à la perte nette) les charges financières nettes et
les amortissements et en soustrayant le recouvrement d'impôts.
D'autres éléments - comme la rémunération à base d'actions, les
provisions pour litiges, les frais d'acquisition et les indemnités
de départ et coûts connexes qui sont sans incidence sur la
performance d'exploitation de la Société - sont également rajoutés
au calcul puisqu'ils peuvent varier de manière importante d'une
période à l'autre. Le fait d'effectuer des ajustements en fonction
de ces éléments ne veut pas dire qu'ils sont non récurrents.
Rapprochement du
BAIIA ajusté1
|
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Période de
3 mois
terminée
le
30 juin
2020
|
Période de
3 mois
terminée
le
30 juin
2019
|
|
$
|
$
|
Perte
nette
|
(11 427
411)
|
(6 452
148)
|
Ajouter
(déduire) :
|
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Amortissement et
dépréciation
|
2 758 761
|
1 083 675
|
Charges financières
nettes
|
1 457 192
|
118 720
|
Rémunération
à base d'actions
|
3 497 564
|
856 926
|
Provisions pour
litiges
|
213 893
|
80 958
|
Frais
d'acquisition
|
-
|
367 000
|
Indemnités et coûts
reliés
|
207 061
|
412 488
|
Recouvrement d'impôt
sur le résultat
|
(63 190)
|
(50 947)
|
BAIIA ajusté1
|
(3 356
130)
|
(3 583
328)
|
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1 Le
BAIIA ajusté n'est pas une mesure normalisée approuvée par les
Normes internationales d'information financière
(IFRS).
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SOURCE Neptune Solutions Bien-Être Inc.